এটি একটি ক্রমবর্ধমান FD যেখানে সুদ মেয়াদপূর্তিতে প্রদান করা হয় বা একটি নন-কিউমুলেটিভ FD যেখানে সুদ পর্যায়ক্রমে প্রদান করা হয়, প্রতি আর্থিক বছরে আপনার ফিক্সড ডিপোজিটের সুদের আয়ের উপর কর প্রযোজ্য। এই সুদ বিনিয়োগকারীর ট্যাক্স বন্ধনী অনুসারে করযোগ্য। প্রবীণ নাগরিকদের জন্য কিছু ছাড় দেওয়া হয়েছে।
কি কি ট্যাক্স নিয়ম FD সংক্রান্ত প্রবীণ নাগরিকদের জন্য?
60 বছর বা তার বেশি বয়সী প্রবীণ নাগরিকরা আয়কর আইন, 1961-এর ধারা 80C-এর অধীনে 1.5 লক্ষ টাকা পর্যন্ত কর ছাড় দাবি করতে পারেন। উপরন্তু, তারা ধারা 80TTB-এর অধীনে তাদের মোট আয় থেকে বার্ষিক 50,000 টাকা পর্যন্ত ছাড় পেতে পারেন। আয়কর আইন, 1961-এর। এই কর্তন কর-সঞ্চয়কারী FD-তে অর্জিত সুদের ক্ষেত্রেও প্রযোজ্য।
এটি লক্ষ করা গুরুত্বপূর্ণ যে প্রতি আর্থিক বছরে 50,000 টাকা থ্রেশহোল্ড ব্যাঙ্ক আমানত (সঞ্চয় বা স্থায়ী), পোস্ট অফিসের আমানত এবং ব্যাঙ্কিং কার্যকলাপের সাথে জড়িত সমবায় সমিতিগুলিতে জমা থেকে মোট সুদের আয়ের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য, যেমন সমবায় জমি বন্ধক ব্যাংক বা সমবায় ভূমি উন্নয়ন ব্যাংক।
ধারা 80TTB-এর সর্বাধিক ব্যবহার করতে, প্রবীণ নাগরিকদের এমনভাবে বিনিয়োগ করতে হবে যাতে ফিক্সড ডিপোজিট থেকে তাদের মোট সুদের আয় একটি আর্থিক বছরে 50,000 টাকার সীমার কাছাকাছি থাকে। যাইহোক, অনেক প্রবীণ নাগরিক যারা তাদের জীবনযাত্রার জন্য সুদের আয়ের উপর নির্ভর করে, তাদের জন্য 50,000 টাকার সীমা যথেষ্ট নাও হতে পারে।
এছাড়াও পড়ুন | আপনি কত সংরক্ষণ করা উচিত? আর্থিক পরিকল্পনায় 50-30-20 নিয়ম ব্যাখ্যা করা হয়েছে
করমুক্ত রিটার্নের জন্য একজন প্রবীণ নাগরিকের ট্যাক্স-সেভিং এফডি-তে কত টাকা বিনিয়োগ করা উচিত?
কর-মুক্ত রিটার্ন অর্জন করতে, প্রবীণ নাগরিকরা কর-সঞ্চয় এফডি-তে 1.5 লক্ষ টাকা পর্যন্ত বিনিয়োগ করতে পারেন। সমস্ত অর্থ এক অ্যাকাউন্টে রাখার পরিবর্তে, তারা এটিকে ছোট অংশে ভাগ করতে পারে এবং প্রতি বছর ক্রমবর্ধমান ট্যাক্স-সেভিং এফডিতে বিনিয়োগ করতে পারে। এই কৌশল নিশ্চিত করে যে রিটার্ন সম্পূর্ণরূপে কর থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত।
এটি কীভাবে কাজ করে তা এখানে: ট্যাক্স-সেভিং এফডিগুলির সাধারণত একটি নির্দিষ্ট পাঁচ বছরের মেয়াদ থাকে। বিশেষজ্ঞদের মতে, যখন প্রতি বছর পরপর বুক করা হয়, তারা পাঁচ বছরের ব্যবধানে প্রতি বছর পরিপক্ক হয়। এই পদ্ধতিটি ফিক্সড ডিপোজিট ল্যাডারিংয়ের অনুরূপ, যা একই সময়ে সব ফিক্সড ডিপোজিট পরিপক্ক হওয়ার ঝুঁকি কমাতে সাহায্য করে।
পাঁচটি স্থায়ী আমানত থেকে আপনার মোট সুদের আয় ধারা 80TTB-এর অধীনে 50,000 টাকার বার্ষিক ছাড়ের সীমা অতিক্রম না করে তা নিশ্চিত করে এমনভাবে বিনিয়োগ করা গুরুত্বপূর্ণ৷ গণনার উদ্দেশ্যে, আসন্ন বছরগুলির জন্য 7% একটি ধ্রুবক সুদের হার অনুমান করা যাক।
আসুন একটি উদাহরণ বিবেচনা করা যাক: যদি একজন প্রবীণ নাগরিক 7% সুদের হারে 1,20,546 টাকা বিনিয়োগ করে ট্যাক্স-সেভিং এফডিতে, ত্রৈমাসিক চক্রবৃদ্ধি করে, তাহলে তিনি প্রথম বছরের শেষে 8,662 টাকা সুদ পাবেন। যেহেতু এই সুদটি 50,000 টাকার থ্রেশহোল্ডের মধ্যে পড়ে, তাই তাকে এটির উপর কর দিতে হবে না এবং ব্যাঙ্কগুলি উৎসে কোনও কর (TDS) কাটবে না কারণ এটি প্রবীণ নাগরিকদের জন্য TDS থ্রেশহোল্ডের নীচে।
দ্বিতীয় বছরে, প্রবীণ নাগরিক এফডিতে 1,29,209 টাকা (যার মধ্যে প্রথম বছরের সুদ এবং প্রাথমিক মূলধন অন্তর্ভুক্ত) পুনঃবিনিয়োগ করেন। উপরন্তু, তিনি প্রতি বছর 7% সুদের হারে একই পরিমাণের আরেকটি স্থায়ী আমানত খোলেন। দ্বিতীয় বছরের শেষ নাগাদ, উভয় স্থায়ী আমানত থেকে তিনি 17,947 টাকা ফেরত পেয়েছেন। তিনি ধারা 80TTB এর অধীনে এই আয়ের উপর একটি কর কর্তনের দাবি করতে পারেন, এবং স্থায়ী আমানতের সুদের আয় 50,000 টাকার মধ্যে থাকে বলে কোনও TDS ধার্য করা হবে না।
এছাড়াও পড়ুন | কিভাবে একটি লিপ ইয়ারে ফিক্সড ডিপোজিট রেট গণনা করা হয়? ব্যাঙ্কগুলি কীভাবে অতিরিক্ত দিন পরিচালনা করে তা এখানে
পাঁচ বছরের জন্য 7% সুদের হারে FD-এ প্রতি বছর 1,20,546 টাকা বিনিয়োগ করলে ট্যাক্স-মুক্ত রিটার্নের নিশ্চয়তা পাওয়া যাবে।
| প্রধান পরিমাণ | 1,20,546 টাকা | স্বার্থ | 7.00% | ||
| বছর | নতুন মূল বিনিয়োগ (রুপি) | বছরের শুরুতে ব্যালেন্স (রুপি) | বছরে অর্জিত সুদ (টাকা) |
বছরের শেষে ব্যালেন্স (রুপি) |
পরিপক্কতার পরিমাণ (টাকা) নেওয়া হয়েছে |
| 1 | 1,20,546 | 1,20,546 | ৮,৬৬২ | 1,29,209 | |
| 2 | 1,20,546 | 2,49,755 | 17,947 | 2,67,702 | |
| 3 | 1,20,546 | ৩,৮৮,২৪৯ | 27,899 | 4,16,148 | |
| 4 | 1,20,546 | ৫,৩৬,৬৯৪ | 38,566 | 5,75,260 | |
| 5 | 1,20,546 | ৬,৯৫,৮০৭ | 50,000 | ৭,৪৫,৮০৭ | 1,70,546 |
| 6 | 1,20,546 | ৬,৯৫,৮০৭ | 50,000 | ৭,৪৫,৮০৭ | 1,70,546 |
| 7 | 1,20,546 | ৬,৯৫,৮০৭ | 50,000 | ৭,৪৫,৮০৭ | 1,70,546 |
করমুক্ত রিটার্ন পাওয়ার জন্য তিনি 7% সুদের হারে ট্যাক্স-সঞ্চয় ফিক্সড ডিপোজিটে বার্ষিক 1,20,546 টাকা বিনিয়োগ করতে পারেন। পঞ্চম বছরের শেষে প্রথম FD-এর মেয়াদপূর্তিতে, তিনি 1,70,546 টাকা পাবেন, যার ফলে 49,999.85 টাকা ফেরত পাওয়া যাবে। পাঁচ বছর ধরে, স্থায়ী আমানত থেকে তার সুদের আয় 50,000 টাকার নিচে থাকে। বিনিয়োগকারী ফাইল করার সময় ধারা 80TTB এর অধীনে বার্ষিক 50,000 টাকা কর ছাড় দাবি করতে পারে আয়কর ফিরে এছাড়াও, পুরো পাঁচ বছরের জন্য কোনও টিডিএস কাটবে না।
পঞ্চম বছর থেকে শুরু করে, প্রত্যাহার করা পরিপক্কতার পরিমাণ 1.70 লক্ষ টাকা বেশি হবে, আবার পুনঃবিনিয়োগের পরিমাণ কম হবে 1.20 লক্ষ টাকা।
পাঁচ বছরের জন্য 7.5% সুদের হারে FD তে বার্ষিক 1,11,124 টাকা বিনিয়োগ করলে ট্যাক্স-মুক্ত রিটার্নের নিশ্চয়তা পাওয়া যাবে।
| প্রধান পরিমাণ | 1,11,124 টাকা | স্বার্থ | 7.50% | ||
| নতুন মূল বিনিয়োগ (রুপি) | বছরের শুরুতে ব্যালেন্স (রুপি) | বছরে অর্জিত সুদ (টাকা) | বছরের শেষে ব্যালেন্স (রুপি) | পরিপক্কতার পরিমাণ (টাকা) | |
| 1 | 1,11,124 | 1,11,124 | ৮,৫৭২ | 1,19,696 | |
| 2 | 1,11,124 | 2,30,820 | 17,804 | ২,৪৮,৬২৪ | |
| 3 | 1,11,124 | ৩,৫৯,৭৪৮ | 27,749 | ৩,৮৭,৪৯৭ | |
| 4 | 1,11,124 | ৪,৯৮,৬২১ | 38,462 | ৫,৩৭,০৮৩ | |
| 5 | 1,11,124 | ৬,৪৮,২০৭ | 50,000 | ৬,৯৮,২০৭ | 1,61,124 |
| 6 | 1,11,124 | ৬,৪৮,২০৭ | 50,000 | ৬,৯৮,২০৭ | 1,61,124 |
| 7 | 1,11,124 | ৬,৪৮,২০৭ | 50,000 | ৬,৯৮,২০৭ | 1,61,124 |
করমুক্ত এফডি রিটার্নের জন্য মূল বিবেচ্য বিষয়
এটি লক্ষ করা গুরুত্বপূর্ণ যে ধারা 80TTB সেভিংস অ্যাকাউন্ট, পোস্ট অফিস ডিপোজিট এবং সমবায় ব্যাঙ্ক থেকে সুদের আয় বিবেচনা করে। আমরা এখানে ধরে নিচ্ছি যে প্রবীণ নাগরিকের একমাত্র সুদের আয় ফিক্সড ডিপোজিট থেকে। যদি বিনিয়োগকারী অন্য কোনো আমানত থেকে সুদ অর্জন করে, যেমন একটি সেভিংস ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট, তবে এটি তাদের গণনার মধ্যে ফ্যাক্টর করা প্রয়োজন।
ট্যাক্স-সেভিং FD-এ বিনিয়োগ করার সময়, এটি বিবেচনা করা গুরুত্বপূর্ণ যে ফিক্সড ডিপোজিটের সুদের হার বার্ষিক পরিবর্তিত হতে পারে, FD পরিমাণে সামঞ্জস্যের প্রয়োজন। আমরা ব্যাখ্যার উদ্দেশ্যে একটি সুসংগত সুদের হার ব্যবহার করেছি। উপরন্তু, FD আমানত বিনিয়োগকারীর সামগ্রিক বিনিয়োগ দিগন্তের সাথে সারিবদ্ধ হওয়া উচিত। অতএব, FD বুক করার সময় আপনার ঝুঁকির ক্ষুধা সাবধানে বিবেচনা করুন।
